Заслушав и обсудив отчет начальника Финансового управления АМС Ирафского района Цаголова А.Дз. об исполнении районного бюджета муниципального образования Ирафский район за 2018 год, заключение Контрольно-счетной палаты муниципального образования Ирафский район, Собрание представителей муниципального образования Ирафский район
РЕШАЕТ:
- Утвердить отчет об исполнении районного бюджета муниципального образования Ирафский район за 2018 год по доходам в сумме 407 362,3 тыс. рублей, по расходам в сумме 404 576,0 тыс. рублей, с превышением доходов над расходами (профицит бюджета муниципального образования Ирафский район) в сумме 2 786,3 тыс. рублей со следующими показателями:
1.1. доходов бюджета муниципального образования Ирафский район за 2018 год по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета согласно Приложению №1 к настоящему решению;
1.2. расходов бюджета муниципального образования Ирафский район за 2018 год по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета согласно приложению № 2 к настоящему решению;
1.3. источников финансирования дефицита районного бюджета муниципального образования Ирафский район за 2018 год по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицита бюджета, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицита бюджета, согласно приложению № 3 к настоящему решению.
- Опубликовать настоящее решение в средствах массовой информации и разместить на официальном сайте АМС Ирафского района — http://amsiraf.ru.
Глава муниципального образования Б.А. Хидиров
Ирафский район
Исполнение районного бюджета
муниципального образования Ирафский район за 2018 год
В целом за отчетный период исполнение районного бюджета муниципального образования Ирафский район по доходам составило 407 362,3 тыс. рублей или 100,4 % к уточненному плану, по расходам — 404 576,0 тыс. рублей или 99,1 % к уточненному плану.
Доходы бюджета получены за счет налоговых и неналоговых доходов в сумме 74 892,2 тыс. рублей и безвозмездных поступлений в сумме 332 470,2 тыс. рублей. В структуре доходной части бюджета удельный вес налоговых и неналоговых доходов составляет 15,9 %, безвозмездных поступлений — 84,1%.
Общий объем муниципального долга Ирафского района по состоянию на 1 января 2019г. составил 5 480,0 тыс. рублей. Предельный объем муниципального долга исходя из требований бюджетного законодательства составляет 26 284,1 тыс. рублей. Расходы на обслуживание муниципального долга составили 41,8 тыс.рублей или 0,02 % объема расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществлялись за счет субвенций из республиканского бюджета РСО-Алания. Эту сумму бюджет муниципального образования Ирафский район уплатил за начисленные проценты за пользование бюджетным кредитом.
Исполнение доходной части районного бюджета
муниципального образования Ирафский район за 2018 год
Налоговые и неналоговые доходы поступили в отчетном периоде в сумме 74 892,2 тыс. рублей или 102,4 % годовых бюджетных назначений и увеличились в абсолютной сумме по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 9 424,6 тыс. рублей. Относительный рост налоговых и неналоговых доходов районного бюджета к доходам соответствующего периода 2017 года составил 14,4 %.
Наибольший удельный вес в объеме собственных доходов занимает налог на доходы физических лиц — 41,6 %. Поступления по этому налогу исполнены на 101,2 %, при годовом плане 30 760,1 тыс. рублей, поступило – 31 118,1 тыс. рублей.
Доходы от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации (бензин, дизтопливо) выполнены на 108,1 % т.е. при утвержденном годовом плане 10 151,4 тыс. рублей, поступило 10 969,1 тыс. рублей.
Поступления по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исполнены на 123,2 %, при утвержденном годовом плане 2 949,0 тыс. рублей, поступило — 3 633,1 тыс. рублей.
Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности выполнен на 90,5 % т.е. при годовом плане 1 290,0 тыс. рублей, поступило — 1 167,4 тыс. рублей.
Показатель по единому сельхозналогу выполнен на 96,9 %, т.е. при годовом плане 1 136,1 тыс. рублей, поступило — 1 101,2 тыс. рублей.
По налогу на имущество организаций в бюджет поступило 1 849,2 тыс. рублей, или 80,4 % от утвержденных плановых назначений.
Поступления по госпошлине за год превысили годовой план на 205,4 тыс. рублей (годовой план — 1 318,2 тыс. рублей, фактическое поступление 1 523,6 тыс. рублей).
Доходы, получаемые от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (арендная плата за земли сельскохозяйственного назначения) исполнены на 100,3 % т.е. при годовом плане 17 061,2 тыс. рублей, поступило — 17 115,4 тыс. рублей.
Платежи за пользование природными ресурсами исполнены на 28,5 %, при годовом плане 53,0 тыс. рублей, поступило — 15,1 тыс. рублей.
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государству (родительская плата за содержание детей в детских дошкольных учреждениях) исполнены на 73,1 % т.е. при годовом плане 4 250,0 тыс. рублей, поступило — 3 108,6 тыс. рублей.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов (продажа земельных участков) исполнены на 404,1 % т.е. при годовом плане 700,0 тыс. рублей, поступило — 2 828,6 тыс. рублей.
План по штрафным санкциям и денежным взысканиям выполнен на 47,1 %, т.е. при годовом плане 1 099,9 тыс. рублей, поступило — 517,9 тыс. рублей.
Уменьшение прочих неналоговых доходов составило 55,9 тыс. рублей.
Основная часть районного бюджета муниципального образования Ирафский район за 2018 год сформирована за счет поступлений из республиканского бюджета РСО-Алания. Средства, получаемые от республиканского уровня власти, были предусмотрены в доходной части муниципального бюджета в сумме 332 711,2 тыс. рублей, из которых за отчетный период поступило 332 470,2 тыс. рублей, в том числе:
1) дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации — всего — 116 573,0 тыс. рублей, в том числе:
— дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности — 85 376,0 тыс. рублей;
— дотации бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов — 31 197,0 тыс. рублей;
2) субсидии — 36 822,3 тыс. рублей, в том числе:
— субсидии бюджетам муниципальных районов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования — 7 791,3 тыс. рублей;
— субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет средств, поступивших от государственной корпорации — Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства — 9 659,2 тыс. рублей;
— субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет средств республиканского бюджета РСО-Алания — 1 859,5 тыс. рублей;
— субсидия бюджетам муниципальных районов на поддержку отрасли культуры — 210,4 тыс. рублей;
— субсидии бюджетам муниципальных районов на повышение качества образования в школах с низкими результатами обучения и в школах, функционирующих в неблагоприятных социальных условиях — 187,8 тыс. рублей;
— субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей — 7 375,9 тыс. рублей;
— субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по устойчивому развитию сельских территорий — 1 738,3 тыс. рублей;
— субсидии бюджетам муниципальных районов на поддержку государственных программ субъектов Российской Федерации и муниципальных программ формирования современной городской среды — 8 000,0 тыс. рублей;
3) субвенции — 178 880,2 тыс. рублей, в том числе:
— субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение дошкольного образования в общеобразовательных учреждениях — 45 445,0 тыс. рублей;
— субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение государственных гарантии прав граждан на получение общего, основного общего, среднего (полного) общего образования в общеобразовательных учреждениях — 104 808,0 тыс. рублей;
— субвенции бюджетам муниципальных районов на организацию и поддержку учреждений культуры — 24 360,0 тыс. рублей;
— субвенции бюджетам муниципальных районов на организацию деятельности административных комиссий — 310,0 тыс. рублей;
— субвенция бюджетам поселениям на поощрение достижения наилучших показателей — 200,0 тыс. рублей;
— субвенция бюджетам муниципальных районов по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного бюджета — 1 759,0 тыс. рублей;
— субвенция на оздоровительную кампанию детей — 263,5 тыс. рублей;
— субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования — 678,2 тыс. рублей;
— субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты — 1 056,5 тыс. рублей;
4) иные межбюджетные трансферты — 383,9 тыс. рублей.
Возврат неиспользованных остатков субвенций и субсидий в республиканский бюджет РСО-Алания составил в общей сумме 189,3 тыс. рублей, в том числе: субвенция бюджетам муниципальных районов на организацию и поддержку учреждений культуры в сумме 187,2 тыс. рублей, компенсация родительской платы в сумме 2,1 тыс. рублей.
Исполнение расходной части районного бюджета
муниципального образования Ирафский район за 2018 год
Кассовое исполнение районного бюджета муниципального образования Ирафский район за отчетный период по расходам составило 404 576,0 тыс. рублей или 99,1 % к уточненной росписи. Наибольший удельный вес в структуре районного бюджета имеют расходы в следующих направлениях:
— «Образование» — 59,8 %;
— «Культура и кинематография» — 10,1 % ;
— «Общегосударственные вопросы» — 9,3 %;
— «Национальная экономика» — 4,6%;
— «Жилищно-коммунальное хозяйство» — 5,8%;
— «Социальная политика» — 5,2%.
В разрезе кодов функциональной классификации расходов исполнение годовых бюджетных назначений районного бюджета в отчетном периоде следующее:
— «Общегосударственные вопросы» — 37 784,4 тыс. рублей или 99,6%;
— «Национальная оборона» — 1 056,5 тыс. рублей или 100 %;
— «Национальная безопасность» — 1 847,0 тыс. рублей или 99,9%;
— «Национальная экономика» — 18 522,8 тыс. рублей или 99,6%;
— «Жилищно-коммунальное хозяйство» — 23 613,9 тыс. рублей или 91,5%;
— «Образование» — 241 872,1 тыс. рублей, или 99,6%;
— «Культура, кинематография» — 40 700,6 тыс. рублей 99,7%;
— «Социальная политика» — 21 210,4 тыс. рублей или 100,0%;
— «Физическая культура и спорт» — 483,0 тыс. рублей, или 100,0%;
— «Средства массовой информации» — 2 143,0 тыс. рублей, или 100,0 %;
— «Обслуживание государственного и муниципального долга» — 41,8 тыс. рублей, или 100,0 %;
— «Межбюджетные трансферты» — 15 300,6 или 98,1%.
Приоритетными направлениями расходования средств районного бюджета муниципального образования Ирафский район в отчетном периоде были:
— оплата труда работникам бюджетной сферы;
— оплата текущего потребления топливно-энергетических ресурсов;
— мероприятия по реализации республиканских и муниципальных целевых программ;
По остальным статьям расходов финансирование осуществлялось исходя из финансовых возможностей районного бюджета (в режиме отложенных расходных обязательств).
Фактически выплаченная заработная плата с отчислениями во внебюджетные фонды за отчетный период составила 285 780,8 тыс. рублей или 70,6 % от общего объема бюджета. Расходы по оплате топливно-энергетических ресурсов, составили 8 793,0 тыс. рублей или 2,2 % бюджетных средств.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» израсходовано в целом 37 784,4 тыс. рублей, при утвержденных плановых назначениях в сумме 37 947,5 тыс. рублей или 99,6 % от годовых назначений, в том числе:
— по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» за счет районного бюджета направлено 810,9 тыс. рублей, указанные средства использованы на денежное содержание главы муниципального образования Ирафский район;
— по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» за счет районного бюджета направлено 3 603,9 тыс. рублей, указанные средства использованы на содержание Собрания представителей муниципального образования Ирафский район;
— по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» за счет районного бюджета направлено 22 322,0 тыс. рублей, указанные средства использованы на содержание аппарата АМС Ирафского района;
— по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» за счет районного бюджета направлено 8 287,9 тыс. рублей, указанные средства использованы на содержание Контрольно-счетной палаты муниципального образования Ирафский район и аппарата Финансового управления АМС Ирафского района;
— по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» за счет районного бюджета направлено 1 112,0 тыс. рублей, указанные средства использованы на проведение муниципальных выборов Ирафского района;
— по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» за счет районного бюджета направлено 1 647,6 тыс. рублей.
Раздел 0200 «Национальная оборона»
По подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» за счет районного бюджета направлено 1 056,5 тыс. рублей, что составляет 100,0 % от утвержденных бюджетных назначений. Указанные средства использованы на оплату труда специалистов, осуществляющие первичный воинский учет на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Раздел 0300 «Национальная безопасность»
По подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» за счет районного бюджета направлено 1 847,0 тыс. рублей, при утвержденных бюджетных назначениях 1 848,6 тыс. рублей, или 99,9%. Указанные средства использованы на оплату труда специалистов Единой дежурно-диспетчерской службы.
Раздел 0400 «Национальная экономика»
По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы бюджета за отчетный период исполнены на 18 522,8 тыс. рублей при утвержденном плане 18 590,2 тыс. рублей, что составило 99,6%, в том числе:
— по подразделу 0401 «Общеэкономические вопросы» за счет районного бюджета направлено 83,9 тыс. рублей;
— по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» за счет районного бюджета направлено 18 024,8 тыс. рублей, указанные средства использованы на проведение ремонтно-строительных работ дорог местного значения;
— по подразделу 0410 «Связь и информатика» за счет районного бюджета направлено 414,2 тыс. рублей, указанные средства использованы на оплату услуг связи.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы бюджета за отчетный период исполнены на 23 613,9 тыс. рублей при утвержденном плане 25 800,0 тыс. рублей, что составило 91,5 %.
По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» в районе проводились мероприятия в рамках муниципальной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на 2013-2018 годы по Ирафскому району РСО — Алания», на которые израсходованы бюджетные средства в общей сумме 13 755,7 тыс. рублей.
Финансовая поддержка МУП «ЖКХ Ирафский район» по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» за счет средств районного бюджета в виде субсидий составила в отчетном году 775,0 тыс. рублей.
На выполненные работ в рамках реализации программных мероприятий «Формирование комфортной городской среды муниципального образования Ирафский район РСО-Алания на 2018 год» по подразделу 0503 «Благоустройство» израсходовано 9 083,2 тыс. рублей.
Раздел 0700 «Образование»
В бюджете по разделу 0700 «Образование» предусмотрены расходы на обеспечение деятельности образовательных учреждений, предоставляющих образовательные услуги. Всего по разделу 0700 «Образование» за год предусмотрено 242 819,0 тыс. рублей, исполнение за отчетный период составило 241 872,1 тыс. рублей или 99,6 % от утвержденных плановых назначений. По сравнению с прошлым годом расход средств увеличился на 19 698,0 тыс. рублей.
По подразделу 0701 «Дошкольное образование» для обеспечения функционирования 8 детских дошкольных учреждений израсходовано 64 237,8 тыс. рублей, из которых поступило
— 45 445,0 тыс. рублей из средств республиканского бюджета РСО-Алания;
— 18 792,8 тыс. рублей средства местного бюджета.
Выделенная сумма направлена на обеспечение функционирования 8 детских дошкольных учреждений с контингентом детей 464 чел.
Расход средств на 1 ребенка за отчетный период бюджету обошелся в 138 444 рублей. Фактически на питание израсходовано 3 779,1 тыс. рублей, в том числе за счет средств местного бюджета — 1 728,5 тыс. рублей. По состоянию на 1 января 2019 г по родительским взносам поступило 3 075,7 тыс. рублей, задолженность по ним составляет — 806,8 тыс. рублей. Проведено всего детодней за отчетный период 58811 д/дн., т.е. число дней функционирования составило 127 дней. Стоимость одного детодня составила 64 руб. 26 коп.
По подразделу 0702 «Общее образование» на содержание общеобразовательных учреждений в отчетном году направлено 131 451,6 тыс. рублей, из которых поступило:
— 104 808,0 тыс. рублей — из фонда компенсаций в виде субвенции из республиканского бюджета РСО-Алания;
— 26 643,6 тыс. рублей — средства бюджета муниципального образования Ирафский район.
По подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» на выполнение функций 5 муниципальных казенных учреждений дополнительного образования израсходовано 36 975,3 тыс. рублей, в том числе оплата труда с отчислениями во внебюджетные фонды — 35 104,9 тыс. рублей или 46,9 % от общей суммы собственных доходов, полученных за отчетный период времени.
По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» на выполнение функций исполнительным органом власти по вопросам образования и его структурных подразделений: методический центр и централизованная бухгалтерия израсходовано 9 207,3 тыс. рублей.
Всего из освоенных средств работникам образования выплачена заработная плата в общей сумме 169 797,4 тыс. рублей. Отчисления во внебюджетные фонды составили 51 197,6 тыс. рублей. Оплата текущих платежей по коммунальным услугам учреждений образования составила 6 507,2 тыс. рублей.
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» определены в сумме 40 833,6 тыс. рублей, исполнение за 2018 год составило 40 700,6 тыс. рублей, или 99,7 %.
Расход средств районного бюджета по подразделу 0801 «Культура» составил 37 438,6 тыс. рублей, в том числе:
— на содержание культурно-досуговых учреждений — 27 253,3 тыс. рублей;
— на обеспечение функций библиотечной системы — 10 185,4 тыс. рублей.
На выполнение функций исполнительным органом власти по вопросам культуры и его структурного подразделения — централизованной бухгалтерией по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» израсходовано 3 262,0 тыс. рублей.
Раздел 1000 «Социальная политика»
Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» отражаются частично расходы учреждений социального обеспечения, социальное обеспечение населения опеки и попечительства. Всего по разделу 1000 «Социальная политика» за год предусмотрено 21 212,6 тыс. рублей, исполнение за отчетный период составило 21 210,4 тыс. рублей или 99,9 % от утвержденных плановых назначений.
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» произведены расходы на выплату ежемесячных доплат государственной пенсии муниципальным служащим на сумму 7 417,9 тыс. рублей.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» произведены расходы в общей сумме 13 114,4 тыс. рублей, в том числе:
— на 10 081,6 тыс. рублей предоставлено субсидий на приобретения жилья молодым семьям, из них: 7 375,9 тыс. рублей средства федерального и республиканского бюджетов, 2 705,7 тыс. рублей средства местного бюджета;
— на 2 041,2 тыс. рублей предоставлено субсидий на улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, из них: 1 738,3 тыс. рублей средства федерального и республиканского бюджетов, 302,9 тыс. рублей средства местного бюджета;
— на 728,0 тыс. рублей оказана материальная поддержка гражданам, оказавшимся в тяжелой жизненной ситуации.
— 263,5 тыс. рублей израсходовано на содержание летних оздоровительных лагерей.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» выплачена компенсация части родительской платы за содержание детей в детских дошкольных учреждениях на сумму 678,2 тыс. рублей.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
По подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» расходы районного бюджета на проведение различных спортивных мероприятий составили 483,0 тыс. рублей, что составляет 100,0 % от утвержденных бюджетных назначений.
Раздел 1200 «Средства массовой информации»
По подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства» отражены субсидии районного бюджета на поддержку районной газеты «Ираф» в сумме 2 143,0 тыс. рублей, что составляет 100,0 % от утвержденных бюджетных назначений.
Раздел 1300 «Обслуживание государственного
и муниципального долга»
По разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» отражены расходы за начисленные проценты за пользование бюджетным кредитом в сумме 41,8 тыс. рублей, что составляет 100,0 % от утвержденных бюджетных назначений.
Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты»
В разделе 1400 «Межбюджетные трансферты» отражены расходы по предоставлению межбюджетных трансфертов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, не отнесенных к другим разделам и подразделам в сумме 15 300,6 тыс. рублей, что составляет 98,1 % от утвержденных бюджетных назначений, в том числе:
— по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» за счет районного бюджета направлено дотаций сельским поселениям муниципального образования Ирафский район в сумме 15 100,6 тыс. рублей;
— по подразделу 1402 «Иные дотации» за счет районного бюджета направлено 200,0 тыс. рублей, указанные средства использованы Галиатским сельским поселением в рамках республиканского конкурса «Лучшее сельское поселение».
